Relatórios Financeiros
Visão Geral
O TimelyChurch oferece vários relatórios financeiros integrados que dão a você e a liderança da sua igreja uma imagem clara da saúde financeira. Todos os relatórios puxam dados diretamente das suas transações contábeis, então estão sempre atualizados — sem esperar processamento de fim de mês.
Quem Pode Abrir os Relatórios Financeiros
Os relatórios financeiros ficam no módulo Contabilidade, então seguem a linha Contabilidade do seu perfil (em Finanças, em Administração → Funções e permissões). As ações da linha Contabilidade são Ver, Criar, Editar, Excluir, Conciliar, Fechar e Anular; ver relatórios exige Ver. Administradores da igreja têm acesso por padrão — a menos que a configuração Privacidade das doações da sua igreja mantenha Finanças longe do perfil Administrador (veja Quem Pode Ver as Doações). O cartão Extratos de doações também exige o nível Tesoureiro de Doações ou superior e a permissão Extratos de doações do perfil.
Acessando Relatórios
Abra Finanças > Contabilidade, depois clique na aba Relatórios na barra de abas de contabilidade (a linha que corre no topo: Painel, Registro de Cheques, Transações, Doações, Contas a Pagar, Relatórios). Isso abre o hub de Relatórios financeiros.
No topo do hub você verá cartões de estatísticas rápidas resumindo suas finanças, seguidos por uma grade de cartões de relatório. Clique em qualquer cartão para abrir aquele relatório. Na parte de baixo, os Links de relatórios rápidos abrem visões comuns com um clique: Relatório do tesoureiro, Balanço patrimonial atual (Contabilidade completa), Demonstração de resultados acumulada do ano, DRE deste mês, DRE do mês passado, Relatório de variação orçamentária (quando há um orçamento ativo, Contabilidade completa) e os Extratos de doações do ano atual.
Ao longo deste artigo, quando uma seção diz "abra o Balanço Patrimonial," significa: vá para a aba Relatórios e clique no cartão Balanço Patrimonial.
Livro-caixa simples vs. Contabilidade completa
O hub de Relatórios segue a sua visão pessoal de contabilidade (alterne-a com o botão Modo de contabilidade no Painel de finanças — veja Modo Simples vs. Avançado de Contabilidade).
- Na Contabilidade completa, o hub mostra quatro cartões de estatísticas — Total de ativos, Total de passivos, Patrimônio líquido e Receita líquida acumulada do ano — e todos os cartões de relatório descritos abaixo: Relatório do tesoureiro, Balanço patrimonial, Demonstração de resultados, Balancete de verificação, Razão geral, Orçamento vs. Realizado e Extratos de doações.
- No Livro-caixa simples, o hub é simplificado para um tesoureiro voluntário: dois cartões de estatísticas (No banco e Líquido acumulado do ano), o Relatório do tesoureiro como cartão principal grande, a Demonstração de resultados renomeada Entradas vs saídas e Extratos de doações. Os cartões Balanço patrimonial, Balancete de verificação, Razão geral e Orçamento vs. Realizado ficam ocultos (Balancete de verificação e Razão geral continuam disponíveis no menu Mais ▾).
No Livro-caixa simples você também notará algumas renomeações em outros lugares na barra de abas de contabilidade: Transações lê como Entradas / Saídas, e o menu Configuração ▾ é rotulado Mais ▾.
Balanço Patrimonial
O Balanço Patrimonial mostra um instantâneo da posição financeira da sua igreja em um ponto específico no tempo. Responde à pergunta: "O que a igreja possui, o que deve e o que sobra?" É o documento-base para qualquer auditoria, pedido de empréstimo ou declaração anual.
Nota: O cartão Balanço Patrimonial aparece apenas na Contabilidade completa. No Livro-caixa simples fica oculto, já que a maioria dos tesoureiros voluntários confia no Relatório do Tesoureiro — alterne sua visão para Contabilidade completa para abri-lo.
Executando um Balanço Patrimonial
- Na aba Relatórios, clique no cartão Balanço patrimonial (ou em Balanço patrimonial atual em Links de relatórios rápidos).
- Por padrão, o relatório mostra saldos até hoje ("Posição financeira em ...").
- Para visualizar um balanço patrimonial histórico, escolha uma Na data de e clique em Atualizar relatório.
Seções
O relatório é organizado de modo que Ativos = Passivos + Patrimônio.
- ATIVOS — Todas as contas de ativo ativas (conta corrente, poupança, dinheiro em caixa, valores a receber, investimentos e qualquer propriedade ou equipamento que você acompanhe) com seus saldos, seguidas de Total de ativos.
- PASSIVOS — Todas as contas de passivo ativas (cartões de crédito, empréstimos e financiamentos, contas a pagar, passivos de folha de pagamento, receita diferida) com seus saldos, seguidas de Total de passivos.
- PATRIMÔNIO LÍQUIDO (PL) — Todas as contas de patrimônio ativas (para uma igreja, geralmente chamadas ativos líquidos — por exemplo Ativos Líquidos Sem Restrição e Temporariamente Restritos), seguidas de linhas que o TimelyChurch calcula para você:
- Lucros acumulados (anos anteriores) — o resultado líquido de todos os anos anteriores (mostrado quando não é zero).
- Receita líquida não restrita (acumulada) — a receita deste ano menos as despesas até agora.
- Patrimônio líquido de saldo inicial — o valor de equilíbrio dos saldos iniciais que você informou ao começar (mostrado quando não é zero).
- Patrimônio líquido (Ativos - Passivos) — o número final de "o que nos resta".
- Patrimônio total (contas de patrimônio + receita líquida acumulada).
- Resumo — Total de ativos, Total de passivos e Patrimônio líquido lado a lado.
O resultado líquido é somado ao patrimônio em tempo real, a cada execução do relatório — não há lançamento de encerramento a fazer no fim do ano. A atividade deste ano aparece como Receita líquida não restrita (acumulada), e os resultados de anos anteriores aparecem como Lucros acumulados (anos anteriores). Em livros equilibrados, Patrimônio líquido é igual a Patrimônio total; se diferirem, provavelmente os saldos iniciais nunca foram totalmente informados ou transações de patrimônio foram categorizadas de forma incomum — fale com quem configurou seu plano de contas.
Como os Saldos São Calculados
Para a data de hoje, o relatório usa o saldo ao vivo de cada conta. Para uma data histórica, o TimelyChurch recalcula cada saldo a partir do saldo inicial da conta mais todas as transações (receitas, despesas e transferências de entrada e saída) datadas até a data selecionada, com as mesmas regras dos saldos ao vivo. Contas de passivo e de patrimônio usam a convenção de sinais espelhada, o que faz os dois lados fecharem.
Desde que você não retroceda datas nem exclua transações em períodos antigos, executar de novo um balanço patrimonial histórico produz os mesmos números — este é o relatório a arquivar para suas demonstrações financeiras anuais ou entregar a um auditor. Por exemplo, para produzir um balanço patrimonial de 31 de dezembro do ano passado, defina Na data de para esse dia e clique em Atualizar relatório.
Usando o Balanço Patrimonial
- Padrões saudáveis: Total de ativos bem acima do Total de passivos; caixa suficiente (não só propriedade) para cobrir vários meses de despesas operacionais; passivos diminuindo mês a mês (compare com um balanço de 12 meses atrás).
- Padrões de alerta: Patrimônio líquido encolhendo por 3 ou mais meses seguidos (gastando mais rápido do que entra); um passivo crescendo sem um ativo correspondente (por exemplo, o saldo do cartão de crédito subindo para cobrir prejuízos operacionais); um saldo bancário negativo (um estouro real ou depósitos que nunca foram registrados).
- Restrito vs. não restrito importa. US$ 50 mil em Patrimônio líquido podem incluir US$ 40 mil restritos pelo doador ao fundo de construção. Use Fundos para acompanhar restrições; o balanço patrimonial as consolida por conta.
- Apresente o Balanço Patrimonial em reuniões do conselho e compare mês a mês ou ano a ano executando-o para o último dia de cada período.
O Balanço Patrimonial não mostra a atividade do período (use a Demonstração de Resultados) nem saldos por fundo (use o Relatório do Tesoureiro ou a página Fundos).
Demonstração de Resultados (Lucros e Perdas)
A Demonstração de Resultados mostra a atividade financeira da sua igreja ao longo de um período de tempo. Responde à pergunta: "Quanto dinheiro entrou, quanto saiu e qual é o resultado líquido?"
Nota: No Livro-caixa simples este cartão é rotulado Entradas vs saídas (as cifras acumuladas no ano no cartão leem "Entradas acumuladas do ano" e "Saídas acumuladas do ano"). É o mesmo relatório — apenas a redação é mais amigável para não contadores.
Seções
- RECEITAS — Todas as receitas agrupadas por categoria (por exemplo, Dízimos e Ofertas, Ofertas Designadas, Arrecadação, Receita de Juros), com totais para cada categoria.
- DESPESAS — Todas as despesas agrupadas por categoria (por exemplo, Folha de Pagamento, Utilidades, Edifício e Manutenção, Missões), com totais para cada categoria.
- Total de receitas e Total de despesas.
- RESULTADO LÍQUIDO — Total de receitas menos Total de despesas. Um número positivo significa que a igreja recebeu mais do que gastou; um número negativo significa que gastou mais do que recebeu.
As transações divididas são contadas linha por linha, então cada parte da divisão cai na sua própria categoria.
Executando uma Demonstração de Resultados
- Na aba Relatórios, clique no cartão Demonstração de resultados (o cartão Entradas vs saídas no Livro-caixa simples).
- Por padrão, o relatório mostra o ano atual (1º de janeiro até hoje).
- Ajuste a Data de Início e Data de Término para visualizar qualquer período.
- Clique em Atualizar relatório.
Dica: Use os Links de relatórios rápidos na parte de baixo do hub de Relatórios para períodos de um clique — Demonstração de resultados acumulada do ano, DRE deste mês e DRE do mês passado já vêm configurados.
Usando a Demonstração de Resultados
- Execute mensalmente para reuniões do comitê financeiro (defina datas para o primeiro e último dia do mês).
- Execute trimestralmente para relatórios do conselho.
- Execute anualmente para revisão de fim de ano e preparação de impostos.
- Compare com o mesmo período do ano passado para identificar tendências.
Balancete
O Balancete lista todas as contas em uma única página com colunas de Débito e Crédito, em uma data que você escolhe. É a primeira verificação de sanidade clássica do contador — se débitos totais igualam créditos totais, a página mostra Em equilíbrio; caso contrário mostra Fora de equilíbrio e a diferença. Como o Balanço Patrimonial, ele acrescenta linhas calculadas de Lucros acumulados (anos anteriores), Ganhos do ano atual (receita líquida acumulada no ano) e Patrimônio líquido de saldo inicial.
Este é um relatório voltado a contadores. Seu cartão aparece no hub de Relatórios apenas na Contabilidade completa, mas você pode abri-lo em qualquer visão pelo menu Configuração ▾ (rotulado Mais ▾ no Livro-caixa simples) em Balancete de verificação.
Escolha a Na data de e clique em Atualizar relatório. Use-o para confirmar que suas contas estão equilibradas antes de gerar outros relatórios ou entregar seus livros a um contador.
Razão Geral
A Razão Geral permite escolher uma única conta e ver cada transação lançada nela em um intervalo de datas, junto com um Saldo acumulado após cada entrada, o Saldo inicial, a Variação líquida e o Saldo final. É o relatório para recorrer quando precisa rastrear exatamente como uma conta chegou ao saldo atual.
Como o Balancete, o cartão Razão Geral aparece no hub de Relatórios na Contabilidade completa, e está disponível em qualquer visão pelo menu Configuração ▾ / Mais ▾ em Razão geral.
Para executá-lo, selecione a conta, defina a Data de início e a Data de término e clique em Executar relatório.
Relatório do Tesoureiro
O Relatório do Tesoureiro é um resumo de uma página projetado especificamente para reuniões do conselho e assembleias da igreja. Apresenta as informações financeiras mais importantes em um formato claro e amigável para não contadores.
Dica: O Relatório do Tesoureiro é o cartão principal no topo do hub de Relatórios nas duas visões, já que é o relatório que a maioria dos tesoureiros voluntários precisa com mais frequência.
Conteúdo
- Saldo Inicial — Saldos totais de contas bancárias no início do mês.
- Variação Líquida — O aumento ou diminuição geral do mês.
- Saldo Final — Saldos totais de contas bancárias no final do mês.
- RECEITAS — Quanto entrou, por categoria, com TOTAL DE RECEITAS.
- DESPESAS — Quanto saiu, por categoria, com TOTAL DE DESPESAS.
- SALDOS DOS FUNDOS — O saldo de cada fundo.
- CONTAS BANCÁRIAS — Saldos individuais de cada conta bancária.
- Uma linha de Assinatura: para o tesoureiro.
Executando o Relatório do Tesoureiro
- Na aba Relatórios, clique no cartão Relatório do tesoureiro.
- Escolha o mês sobre o qual deseja reportar (o padrão é o mês atual) e clique em Atualizar.
- Revise o relatório na tela.
- Clique em Baixar PDF para gerar um PDF formatado adequado para impressão ou envio por e-mail.
Usando o Relatório do Tesoureiro
- Gere mensalmente e apresente em reuniões do conselho ou assembleias.
- Envie o PDF por e-mail a membros do conselho que não podem comparecer pessoalmente.
- Mantenha cópias impressas nos registros financeiros da sua igreja para fins de auditoria.
Dica: O Relatório do Tesoureiro calcula saldos inicial e final a partir de dados reais de transações, não apenas saldos atuais de contas. Isso significa que você pode gerar relatórios precisos para qualquer mês passado.
Relatório de Fornecedores 1099
O Relatório de Fornecedores 1099 ajuda a identificar fornecedores que podem precisar do Formulário 1099 do IRS no fim do ano. Veja o artigo Gerenciando beneficiários e fornecedores para detalhes sobre configurar rastreamento 1099.
Conteúdo
- Cartões de resumo — Total de fornecedores 1099, Exigem 1099, Abaixo do limite e ID fiscal ausente.
- Fornecedores que exigem 1099 — Todos os fornecedores designados 1099 pagos US$ 600 ou mais durante o ano fiscal selecionado (o limite que o relatório aplica hoje), cada um marcado como Pronto ou Precisa de W-9, com seu ID fiscal e endereço.
- Fornecedores abaixo do limite — Fornecedores designados 1099 pagos menos, com o valor que falta até o limite.
- Ação necessária: IDs fiscais ausentes — Marca qualquer fornecedor que exige 1099 e não tem ID fiscal registrado.
- Total reportável — A soma de todos os pagamentos a fornecedores no limite ou acima dele.
Importante: Confirme o limite atual do 1099 do IRS e os prazos de envio com seu consultor tributário antes de enviar. O TimelyChurch não envia formulários 1099 por você.
Executando o Relatório 1099
- Na barra de abas de contabilidade, abra Configuração ▾ (ou Mais ▾) e escolha Relatório 1099. (O relatório não é um cartão do hub de Relatórios.)
- Selecione o ano fiscal e clique em Atualizar.
- Revise o relatório na tela.
- Clique em Baixar PDF para seus registros.
Dica: Execute este relatório no início de janeiro para identificar quais fornecedores precisam de formulários 1099.
Extratos de Doações
O cartão Extratos de doações abre a página onde você visualiza, baixa e envia por e-mail os extratos anuais de contribuições. Veja Extratos de Doações.
Relatórios de Orçamento
Três relatórios de orçamento estão disponíveis na página de detalhes de cada orçamento (Finanças > Orçamentos, depois abra um orçamento):
- Relatório de variação — Compara valores planejados com transações reais para cada item de linha, com totais de receita e despesa.
- Detalhamento mensal — Mostra valores planejados e reais por categoria em cada mês do período do orçamento. Útil para detectar padrões sazonais.
- Baixar relatório da diretoria (PDF) — Um resumo PDF pronto para impressão projetado para reuniões da diretoria.
O cartão Orçamento vs. Realizado no hub de Relatórios (Contabilidade completa) mostra os totais e a variação do seu orçamento ativo e abre a página Orçamentos. Veja Gerenciamento de Orçamentos para detalhes completos de cada relatório.
Exportação de Transações (CSV)
Embora não seja um relatório formal, o recurso de exportação CSV permite extrair dados de transações para uso em planilhas ou ferramentas externas.
- Vá para Finanças > Contabilidade e abra a aba Transações (rotulada Entradas / Saídas no Livro-caixa simples).
- Aplique quaisquer filtros desejados (intervalo de datas, conta, categoria, tipo).
- Abra o menu do botão dividido Nova Transação e escolha Exportar CSV (baixa a lista filtrada).
A exportação inclui: Data, Tipo, Descrição, Conta, Categoria, Beneficiário, Fundo, Valor, Cheque nº, Referência nº e Conciliado.
O Registro de cheques também tem um botão Exportar CSV para a conta selecionada.
Dica: Use a exportação CSV para criar relatórios personalizados em uma planilha, compartilhar dados com um contador externo ou importar em software de preparação de impostos.
Relatório de Conciliação (PDF)
Para cada conciliação bancária concluída, você pode baixar um relatório PDF mostrando:
- Nome da conta e data do extrato.
- Saldo inicial, depósitos compensados, pagamentos compensados e saldo final.
- Uma lista de todas as transações compensadas.
Abra a página Conciliação (Configuração ▾ / Mais ▾ > Conciliação) e clique em Relatório em uma conciliação concluída. Veja o artigo Conciliação Bancária para detalhes.
Dicas para Relatórios Financeiros
Execute relatórios mensalmente no mínimo. Mesmo que seu conselho só se reúna trimestralmente, executar relatórios mensais ajuda a detectar problemas cedo.
Use intervalos de datas consistentes. Ao comparar períodos, use os mesmos limites de data (por exemplo, sempre use o primeiro e último dia do mês, não datas arbitrárias).
Apresente o Relatório do Tesoureiro ao seu conselho. Este é projetado para ser entendido por pessoas sem formação contábil. Cobre as informações essenciais que um conselho de igreja precisa para fornecer supervisão financeira.
Mantenha cópias PDF. Baixe e arquive relatórios PDF mensalmente. Isso cria um rastro em papel valioso para auditorias, sinistros de seguro ou transições de liderança.
Concilie antes de reportar. Execute sua conciliação bancária antes de gerar relatórios para um período. A conciliação detecta erros que de outra forma apareceriam nos seus relatórios.