Plano de Contas

O Que É um Plano de Contas?

Um Plano de Contas é a lista organizada de todas as contas financeiras que sua igreja usa para rastrear dinheiro. Pense nele como o sistema de arquivamento das suas finanças — cada real que entra ou sai é registrado em uma dessas contas.

O TimelyChurch segue convenções contábeis padrão sem fins lucrativos, agrupando contas em cinco tipos. Cada tipo de conta tem uma faixa numérica padrão para manter tudo organizado.

Onde encontrar: Abra Finanças, depois clique na aba Contabilidade. Na barra de abas de contabilidade, abra o menu suspenso Configuração ▾ e escolha Plano de Contas. O Plano de Contas é um recurso Avançado (Contabilidade Completa) — fica oculto quando sua contabilidade está no modo Simples (Cheque). Para alternar modos, vá para Contabilidade > Configuração ▾ > Configurações (ou o menu Mais ▾ no modo Simples) e escolha Contabilidade Completa em Modo de Contabilidade.

Tipos de Conta

Ativos (1000-1999) — O Que Sua Igreja Possui

Contas de ativo rastreiam coisas de valor: contas bancárias, dinheiro em caixa, propriedade e equipamentos.

Exemplos comuns:

• 1000 — Conta Corrente
• 1010 — Conta Poupança
• 1020 — Caixa Pequeno
• 1500 — Edifício e Propriedade
• 1600 — Equipamentos e Mobiliário

Passivos (2000-2999) — O Que Sua Igreja Deve

Contas de passivo rastreiam dívidas e obrigações: contas não pagas, empréstimos, saldos de cartão de crédito e impostos de folha devidos.

Exemplos comuns:

• 2000 — Contas a Pagar
• 2100 — Passivos de Folha de Pagamento
• 2200 — Cartão de Crédito
• 2500 — Hipoteca/Empréstimo a Pagar

Patrimônio (3000-3999) — Ativos Líquidos

Contas de patrimônio representam o patrimônio líquido da igreja — a diferença entre o que você possui e o que deve. Para organizações sem fins lucrativos, frequentemente são chamadas "ativos líquidos."

Exemplos comuns:

• 3000 — Ativos Líquidos Sem Restrição
• 3100 — Temporariamente Restritos

Receitas (4000-4999) — Dinheiro Entrando

Contas de receita rastreiam todas as fontes de receita.

Exemplos comuns:

• 4000 — Dízimos e Ofertas
• 4100 — Ofertas Designadas
• 4200 — Receita de Arrecadação
• 4300 — Juros e Receita de Investimentos
• 4400 — Receita de Aluguel de Instalações
• 4900 — Outras Receitas

Importante: A conta 4000 (Dízimos e Ofertas) é a conta padrão usada quando doações são automaticamente lançadas do módulo de Doações. O sistema procura primeiro a conta numerada 4000; se você renomear ou renumerar (ou ela não existir mais), o sistema recorre à primeira conta de receita ativa que encontrar. Por isso, recomendamos manter uma conta de receita numerada 4000 no seu Plano de Contas.

Formulários pagos de inscrição e mercadoria podem direcionar sua receita para uma conta de receita diferente (por exemplo, enviar receita de inscrição em evento para uma conta 4200 de Arrecadação em vez de 4000). Esse roteamento é escolhido no próprio formulário quando você o constrói — não altera o padrão usado para doações ordinárias.

Despesas (5000-5999) — Dinheiro Saindo

Contas de despesa rastreiam todo gasto.

Exemplos comuns:

• 5000 — Folha de Pagamento e Benefícios
• 5100 — Edifício e Manutenção
• 5200 — Utilidades
• 5300 — Escritório e Administrativo
• 5400 — Materiais de Ministério
• 5500 — Missões e Evangelismo
• 5600 — Benevolência
• 5700 — Seguros
• 5800 — Serviços Profissionais
• 5900 — Outras Despesas

Carregando o Modelo Padrão

Se está começando do zero, o TimelyChurch fornece um modelo integrado de Plano de Contas baseado em práticas contábeis padrão sem fins lucrativos.

1. Abra a página Plano de Contas (Finanças > aba Contabilidade > Configuração ▾ > Plano de Contas).
2. Clique no botão Carregar Modelo.
3. O sistema criará todas as contas listadas acima com seus números e descrições padrão.
4. Personalize as contas para atender às necessidades específicas da sua igreja.

Nota: O modelo só pode ser carregado quando ainda não existem contas. Se você já criou contas manualmente, o botão não aparecerá.

Criando uma Nova Conta

1. Abra a página Plano de Contas (Finanças > aba Contabilidade > Configuração ▾ > Plano de Contas).
2. Clique em Nova Conta.
3. Preencha os detalhes:
   • Nome — Um nome claro e descritivo (por exemplo, "Conta Corrente Principal").
   • Número da Conta — Opcional mas recomendado. Use a convenção de numeração padrão (1000s para ativos, 2000s para passivos, etc.).
   • Tipo de Conta — Selecione entre Ativo, Passivo, Receita, Despesa ou Patrimônio.
   • Fundo — Opcionalmente vincule esta conta a um fundo de doação específico. O menu suspenso Fundo é mais útil em contas de Ativo, Receita e Despesa onde relatórios por fundo importam; também é exposto em Passivo e Patrimônio mas usado com menos frequência.
   • Conta Pai — Opcionalmente aninhe esta conta sob outra conta do mesmo tipo (para subcontas).
   • Data de Abertura — A data em que o saldo da conta começa.
   • Saldo de Abertura — O saldo inicial desta conta.
   • Descrição — Notas opcionais sobre o propósito da conta.
4. Clique em Salvar.

Subcontas

Você pode criar uma hierarquia de contas atribuindo uma conta pai. Por exemplo:

• 1000 — Conta Corrente (pai)
  • 1001 — Conta Corrente Operacional (subconta)
  • 1002 — Conta Corrente de Folha (subconta)

Para criar uma subconta, selecione a conta pai no menu suspenso Conta Pai ao criar ou editar uma conta.

Rastreamento de Número de Cheque

O rastreamento de número de cheque está disponível somente em contas do tipo ativo (tipicamente suas contas correntes). Você não verá esta opção em contas de passivo, patrimônio, receita ou despesa.

1. Edite a conta bancária (tipo Ativo).
2. Habilite Rastrear Números de Cheque.
3. Insira o Número Inicial de Cheque (por exemplo, 1001).

Uma vez habilitado, o sistema sugerirá automaticamente o próximo número de cheque quando você registrar uma transação de despesa dessa conta. O número avança automaticamente após cada uso.

Vinculando Contas a Fundos

Você pode vincular uma conta a um fundo de doação específico. Isso é útil para rastrear saldos específicos de fundo no seu Plano de Contas. Selecione o fundo no menu suspenso Fundo ao criar ou editar a conta.

Editando uma Conta

1. Clique no ícone de editar ao lado de qualquer conta.
2. Atualize os campos conforme necessário.
3. Clique em Salvar.

Nota: Alterar o tipo de uma conta afetará como os saldos são calculados. Ativos e despesas aumentam com débitos; passivos, receitas e patrimônio aumentam com créditos.

Arquivando uma Conta

Se não usa mais uma conta mas ela tem histórico de transações, arquive-a em vez de excluí-la.

1. Clique na opção de arquivar na conta.
2. A conta ficará oculta dos menus suspensos e da lista ativa.
3. Todo o histórico de transações é preservado.

Para visualizar contas arquivadas, alterne a opção Mostrar Arquivadas na página Plano de Contas. Você pode restaurar uma conta arquivada a qualquer momento.

Excluindo uma Conta

Você só pode excluir uma conta que não tem transações. Se a conta tem transações, deve arquivá-la ou fundi-la em outra conta primeiro.

Fundindo Contas

Se tem contas duplicadas ou quer consolidar, pode fundir uma conta em outra.

1. Clique na opção de fundir na conta de origem (a que você quer remover).
2. Selecione a conta de destino (a que manterá as transações).
3. Confirme a fusão.

Todas as transações da conta de origem serão movidas para a conta de destino, o saldo da conta de destino será recalculado e a conta de origem será excluída. Ambas as contas devem ser do mesmo tipo (você não pode fundir um ativo em uma despesa, por exemplo).

Como os Saldos São Calculados

O TimelyChurch calcula automaticamente os saldos das contas usando esta fórmula:

Para contas de Ativo e Despesa: Saldo = Saldo de Abertura + Receitas + Transferências Entrada - Despesas - Transferências Saída

Para contas de Passivo, Receita e Patrimônio: Saldo = Saldo de Abertura - Receitas - Transferências Entrada + Despesas + Transferências Saída

Os saldos são recalculados automaticamente sempre que uma transação é criada, atualizada ou excluída. Você nunca precisa ajustar um saldo manualmente.