Plano de Contas
O Que É um Plano de Contas?
Um Plano de Contas é a lista organizada de todas as contas financeiras que sua igreja usa para rastrear dinheiro. Pense nele como o sistema de arquivamento das suas finanças — cada real que entra ou sai é registrado em uma dessas contas.
O TimelyChurch segue convenções contábeis padrão sem fins lucrativos, agrupando contas em cinco tipos. Cada tipo de conta tem uma faixa numérica padrão para manter tudo organizado.
Onde encontrar: Abra Finanças > Contabilidade. Na barra de abas de contabilidade, abra o menu suspenso Configuração ▾ e escolha Plano de contas. O Plano de contas é uma tela da Contabilidade completa — fica oculto enquanto sua visão está no Livro-caixa simples. Para alternar sua visão, clique no botão Modo de contabilidade no cabeçalho do Painel de finanças (ele mostra Modo simples) e escolha Contabilidade completa. Veja Modo Simples vs. Avançado de Contabilidade.
Tipos de Conta
Ativos (1000-1999) — O Que Sua Igreja Possui
Contas de ativo rastreiam coisas de valor: contas bancárias, dinheiro em caixa, propriedade e equipamentos.
Exemplos comuns:
- 1000 — Conta Corrente
- 1010 — Conta Poupança
- 1020 — Caixa Pequeno
- 1500 — Edifício e Propriedade
- 1600 — Equipamentos e Mobiliário
Passivos (2000-2999) — O Que Sua Igreja Deve
Contas de passivo rastreiam dívidas e obrigações: contas não pagas, empréstimos, saldos de cartão de crédito e impostos de folha devidos.
Exemplos comuns:
- 2000 — Contas a Pagar
- 2100 — Passivos de Folha de Pagamento
- 2200 — Cartão de Crédito
- 2500 — Hipoteca/Empréstimo a Pagar
Patrimônio (3000-3999) — Ativos Líquidos
Contas de patrimônio representam o patrimônio líquido da igreja — a diferença entre o que você possui e o que deve. Para organizações sem fins lucrativos, frequentemente são chamadas "ativos líquidos."
Exemplos comuns:
- 3000 — Ativos Líquidos Sem Restrição
- 3100 — Temporariamente Restritos
Receitas (4000-4999) — Dinheiro Entrando
Contas de receita rastreiam todas as fontes de receita.
Exemplos comuns:
- 4000 — Dízimos e Ofertas
- 4100 — Ofertas Designadas
- 4200 — Receita de Arrecadação
- 4300 — Juros e Receita de Investimentos
- 4400 — Receita de Aluguel de Instalações
- 4900 — Outras Receitas
Importante: A conta 4000 (Dízimos e Ofertas) é a conta padrão usada quando doações são automaticamente lançadas do módulo de Doações. O sistema procura primeiro a conta numerada 4000; se você renomear ou renumerar (ou ela não existir mais), o sistema recorre à primeira conta de receita ativa que encontrar. Por isso, recomendamos manter uma conta de receita numerada 4000 no seu Plano de Contas.
Formulários pagos de inscrição e mercadoria podem direcionar sua receita para uma conta de receita diferente (por exemplo, enviar receita de inscrição em evento para uma conta 4200 de Arrecadação em vez de 4000). Esse roteamento é escolhido no próprio formulário quando você o constrói — não altera o padrão usado para doações ordinárias.
Despesas (5000-5999) — Dinheiro Saindo
Contas de despesa rastreiam todo gasto.
Exemplos comuns:
- 5000 — Folha de Pagamento e Benefícios
- 5100 — Edifício e Manutenção
- 5200 — Utilidades
- 5300 — Escritório e Administrativo
- 5400 — Materiais de Ministério
- 5500 — Missões e Evangelismo
- 5600 — Benevolência
- 5700 — Seguros
- 5800 — Serviços Profissionais
- 5900 — Outras Despesas
Carregando o Modelo Padrão
Se está começando do zero, o TimelyChurch fornece um modelo integrado de Plano de Contas baseado em práticas contábeis padrão sem fins lucrativos.
- Abra a página Plano de Contas (Finanças > Contabilidade > Configuração ▾ > Plano de contas).
- Clique no botão Carregar Modelo.
- O sistema criará todas as contas listadas acima com seus números e descrições padrão.
- Personalize as contas para atender às necessidades específicas da sua igreja.
Nota: O modelo só pode ser carregado quando ainda não existem contas. Se você já criou contas manualmente, o botão não aparecerá.
Criando uma Nova Conta
- Abra a página Plano de Contas.
- Clique em Nova conta. A janela Criar conta é aberta.
- Preencha os detalhes:
- Nome da conta (obrigatório) — Um nome claro e descritivo (por exemplo, "Conta Corrente Principal").
- Tipo de conta (obrigatório) — Ativo, Passivo, Patrimônio, Receita ou Despesa.
- Número da conta — Opcional mas recomendado. Use a convenção de numeração padrão (1000s para ativos, 2000s para passivos, etc.).
- Data de abertura (obrigatório) — O dia em que você passou a usar o TimelyChurch.
- Saldo inicial (obrigatório) — O saldo no extrato bancário daquele dia. Deixe em US$ 0 somente se for uma conta totalmente nova ou uma conta de receita/despesa.
- Vincular ao fundo — Opcionalmente vincule esta conta a um fundo de doação específico (ou deixe Sem vínculo com fundo).
- Descrição — Notas opcionais sobre o propósito da conta.
- Clique em Criar conta.
Rastreamento de Número de Cheque
O rastreamento de número de cheque está disponível somente em contas do tipo ativo (tipicamente suas contas correntes). Você não verá esta opção em contas de passivo, patrimônio, receita ou despesa.
- Abra o menu de ações da conta bancária (⋮) e escolha Editar.
- Em Rastreamento de número de cheque, marque Ativar rastreamento automático de número de cheque.
- Insira o Próximo número de cheque (por exemplo, 1001).
Depois de ativado, o sistema sugere o próximo número de cheque quando você registra uma transação de despesa dessa conta ("Este número será sugerido ao registrar transações de despesa."). A conta mostra um selo Cheque nº na lista.
Vinculando Contas a Fundos
Você pode vincular uma conta a um fundo de doação específico. Isso é útil para rastrear saldos específicos de fundo no seu Plano de Contas. Selecione o fundo em Vincular ao fundo ao criar ou editar a conta. A lista mostra isso na coluna Fundo vinculado.
Ações da Conta
Cada linha de conta tem um menu de ações (⋮) com:
- Ver transações — abre a página de Transações filtrada por esta conta (você também pode clicar na linha).
- Editar — altere os detalhes.
- Mesclar em... — mova as transações desta conta para outra conta.
- Arquivar / Restaurar — oculte ou traga de volta uma conta.
- Excluir — remova uma conta que não tem transações.
Editar, arquivar e restaurar exigem a permissão Editar na linha de Contabilidade do seu perfil; mesclar e excluir exigem Excluir (incluída em Acesso completo).
Editando uma Conta
- Abra o menu de ações da conta (⋮) e escolha Editar.
- Atualize os campos conforme necessário na janela Editar conta. Para contas de ativo e passivo, uma seção Saldo inicial permite corrigir a Data de abertura e o Saldo inicial (o saldo no seu extrato bancário no dia em que você começou a usar o TimelyChurch); alterá-lo recalcula o saldo atual da conta. Desmarque Ativo para desativar a conta.
- Clique em Salvar alterações.
Nota: Alterar o tipo de uma conta afetará como os saldos são calculados. Ativos e despesas aumentam com débitos; passivos, receitas e patrimônio aumentam com créditos.
Arquivando uma Conta
Se não usa mais uma conta mas ela tem histórico de transações, arquive-a em vez de excluí-la.
- Abra o menu de ações da conta (⋮) e escolha Arquivar.
- A conta ficará oculta dos menus suspensos e da lista ativa.
- Todo o histórico de transações é preservado.
Para visualizar contas arquivadas, marque Mostrar arquivados na página Plano de Contas (a quantidade de contas arquivadas aparece ao lado). Escolha Restaurar no menu de uma conta arquivada para trazê-la de volta.
Excluindo uma Conta
Você só pode excluir uma conta que não tem transações. Abra o menu de ações dela, escolha Excluir e confirme ("Tem certeza de que deseja excluir esta conta? Isso não pode ser desfeito."). Se a conta tem transações, arquive-a, ou funda-a em outra conta primeiro.
Fundindo Contas
Se tem contas duplicadas ou quer consolidar, pode fundir uma conta em outra.
- Abra o menu de ações (⋮) na conta de origem (a que você quer remover) e escolha Mesclar em....
- Na janela Mesclar conta, escolha a conta de destino em Mesclar em (a que manterá as transações). "Somente contas do mesmo tipo podem ser mescladas."
- Confirme a fusão.
Todas as transações da conta de origem são movidas para a conta de destino, o saldo da conta de destino é recalculado e a conta de origem é excluída. Isso não pode ser desfeito.
Como os Saldos São Calculados
O TimelyChurch calcula os saldos automaticamente — você nunca precisa ajustar um manualmente:
- Contas bancárias, de caixa, de empréstimo e outras contas de balanço patrimonial partem do saldo inicial e mudam a cada depósito, pagamento e transferência registrado nelas.
- Contas de receita e despesa mostram o total de todo o período das categorias que lançam nelas, calculado da mesma forma que a Demonstração de Resultados.
Os saldos são recalculados sempre que uma transação é criada, atualizada ou excluída. A lista também mostra o Saldo inicial de cada conta.